1.
System zarządzania ryzykiem obejmuje ryzyka, które należy uwzględnić w obliczeniach kapitałowego wymogu wypłacalności, oraz ryzyka, które są uwzględniane jedynie częściowo lub są w tych obliczeniach pomijane.
2.
System zarządzania ryzykiem obejmuje co najmniej:
1)
ocenę ryzyka przyjmowanego do ubezpieczenia i tworzenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla celów wypłacalności;
2)
zarządzanie aktywami i zobowiązaniami;
3)
lokaty, w szczególności w instrumenty pochodne;
4)
zarządzanie płynnością i ryzykiem koncentracji;
5)
zarządzanie ryzykiem operacyjnym;
6)
reasekurację i inne techniki przenoszenia ryzyka.
3.
W przypadku gdy zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji stosuje korektę dopasowującą do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka lub korektę z tytułu zmienności do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, opracowuje plan płynności prognozujący wpływy pieniężne i wypływy pieniężne związane z aktywami i zobowiązaniami podlegającymi tym korektom.
