Przy ustalaniu, jaka część aktywów pracowniczego funduszu może zostać ulokowana w poszczególnych kategoriach lokat, nie uwzględnia się akcji złożonych na rachunkach ilościowych oraz środków na odrębnym rachunku pieniężnym, o którym mowa w art. 100 zasady przeliczania wpłacanych składek i otrzymanych wypłat transferowych na jednostki rozrachunkowe, ust. 4.